Om te beginnen — wie zijn Frank en Marieke?
Frank is 72, Marieke 66. Samen sinds 1985, drie kinderen, zeven kleinkinderen. Ze hebben hun hele leven netjes gespaard en genieten nu van hun pensioen — het liefst in Italië.
Hun huis is afbetaald. Daarnaast hebben ze een mooi vermogen opgebouwd: deels goud, deels beursaandelen, deels spaargeld.
Het probleem — belasting over geld dat stilligt
Twee keer een hap uit hetzelfde vermogen
De eigen woning telt niet mee voor box 3; dat is hun thuis. Maar het goud en de aandelen ziet de fiscus als „overige bezittingen”. De Belastingdienst gaat ervan uit dat daar rendement op wordt gemaakt — of dat nu zo is of niet — en rekent daar elk jaar belasting over. Zo betalen Frank en Marieke jaarlijks een fors bedrag over vermogen dat gewoon stilligt.
En er komt een tweede rekening aan. Straks, als zij er niet meer zijn, gaat dat vermogen naar de kinderen. Ieder kind mag maar een beperkt bedrag belastingvrij erven; over de rest komt erfbelasting. Zo neemt de fiscus twee keer een hap uit hetzelfde vermogen.
De oplossing — verander niet het vermogen, maar de plek
Uw vermogen weg uit box 3
Het probleem was nooit dát Frank en Marieke vermogen hadden. Het was wáár het stond: privé, in box 3. Door het goud en de aandelen onder te brengen in een eigen BV verdwijnt het uit box 3. De jaarlijkse aderlating stopt. En vanuit die BV kunnen ze, stap voor stap en bij leven, vermogen doorschuiven naar de kinderen — gecontroleerd, in plaats van in één klap bij overlijden.
Even rekenen — wat scheelt dat?
Grove benadering over een box 3-vermogen van € 800.000 — om de orde van grootte te tonen, niet als exacte aanslag.
Over dat vermogen loopt de belasting al snel op tot zo'n € 17.000 per jaar. En de erfbelasting die de kinderen straks zouden betalen, telt bij het huidige tarief op tot ongeveer € 97.000 — een bedrag dat fors hoger uitpakt als de tarieven de komende jaren stijgen, iets waar veel mensen zich zorgen over maken. Niemand kent het exacte toekomstige tarief. Maar dat is juist het punt: voorkomen is beter dan genezen.
Waarom dit zo krachtig is
Frank en Marieke hoeven niet meer te verdienen. Ze hoeven het alleen slimmer neer te zetten. Het vermogen gaat werken vóór de familie in plaats van tegen hun rust — en Frank kan blijven plannen voor de volgende reis naar Italië.
Niet meer verdienen. Slimmer neerzetten.
Hoe wij het regelen
U hoeft de techniek niet te kennen. Wij richten samen met de notaris uw eigen BV op, brengen uw vermogen daarin in en begeleiden het doorschuiven van aandelen naar de kinderen. U beslist; wij regelen.